Umstrukturierung & Unternehmensnachfolge
Ein Unternehmen wächst, der Markt verändert sich – und plötzlich passt die Rechtsform nicht mehr zu Ihrer Realität. Was als Einzelunternehmen oder kleine GbR perfekt gestartet ist, kann bei steigenden Umsätzen und Risiken schnell zur Wachstumsbremse oder sogar zur existenziellen Gefahr werden.
Egal, ob es um den Wechsel von der Einzelfirma zur GmbH, den Aufbau einer Holdingstruktur oder die enorme Flexibilität einer GmbH & Co. KG geht, eine Umstrukturierung ist Maßarbeit.
Es geht darum, die rechtliche und steuerliche Struktur Ihres Betriebes so umzubauen, so dass Ihr Wachstum gefördert, Ihre Haftung minimiert und die Liquidität im Unternehmen gesichert wird.
Passt Ihre Statik noch?
Wann ist es Zeit für neue Strukturen?
- Das Haftungsrisiko steigt: Sie haften im Handwerk oder im Betrieb mit Ihrem privaten Vermögen? Wir ziehen eine klare Trennlinie zwischen Firma und Privatleben.
- Die Steuerlast frisst den Gewinn: Sie zahlen Spitzensteuersatz auf Ihre Gewinne, wollen dieses Geld aber eigentlich lieber nutzen, um es direkt im Betrieb neu zu reinvestieren? Ob durch den Steuerdeckel einer GmbH, eine Holdingstruktur oder die strategischen Vorteile einer GmbH & CoKG: Wir finden die Rechtsform, die dafür sorgt, dass Ihnen deutlich mehr Liquidität für den betrieblichen Vermögensaufbau und neue Investitionen bleibt.
- Bankenrating hoch: Klare Trennung von Firma und Privatleben, saubere Bilanzen und feste Strukturen verbessern Ihr Banken-Rating. Das bedeutet: bessere Zinsen.
- Die Unternehmensnachfolge steht an: Sie möchten Kinder oder Schlüsselmitarbeiter rechtzeitig am Betrieb beteiligen, das Unternehmen gleitend übergeben oder später steueroptimiert verkaufen? Eine vorausschauende Umstrukturierung sorgt dafür, dass Ihr Lebenswerk gesichert wird und Freibeträge sowie Verschonungsregeln optimal genutzt werden.
Fundament unserer Spezialisierung
ist die Zusatzqualifikation Fachberaterin für Umstrukturierung von Unternehmen (IFU/ISM gGmbH) der Kanzleiinhaberin sowie jahrelanger praktischer Erfahrungsschatz.
Ablauf eines Umstrukturierungsprojekts
Ein Rechtsformwechsel oder eine Umstrukturierung ist ein komplexes Vorhaben, das eine präzise Planung erfordert. Um Rechtssicherheit und steuerliche Optimierung zu gewährleisten, erfolgt die Umsetzung in folgenden strukturierten Phasen:
- Erstgespräch (Rahmenabsteckung): In einem rund 30-minütigen Kennenlerngespräch stecken wir den groben Rahmen ab und sichten erste Unterlagen.
- Analyse & Strategie (Machbarkeitsprüfung): Nach Mandatserteilung analysieren wir Ihre aktuelle Unternehmensstruktur und Ihre wirtschaftlichen Ziele. Wir prüfen die Vor- und Nachteile eines Rechtsformwechsels, insbesondere im Hinblick auf den Haftungsschutz sowie die Möglichkeiten einer strategischen Steuerstundung oder Gewinnthesaurierung.
- Konzeption (Steuerliche Gestaltung): Auf Basis des Umwandlungssteuergesetzes (UmwStG) entwickeln wir ein maßgeschneidertes Umwandlungskonzept. Hierbei bestimmen wir den steuerlich optimalen Wertansatz: In der Regel ist dies die Buchwertfortführung zur Vermeidung von Aufdeckung stiller Reserven. Liegen jedoch beispielsweise ungenutzte Verlustvorträge vor, kann ein Zwischen- oder Verkehrswertansatz gewählt werden, um Steuervorteile zu nutzen und neues Abschreibungspotenzial zu generieren.
- Koordination & Vertragskommunikation: Die rechtliche Prüfung und die finale Verantwortung für das zivilrechtliche Vertragswerk liegen bei Ihnen als Unternehmer. Wir übernehmen jedoch die steuerliche Überwachung des Prozesses sowie die Abstimmung mit dem beurkundenden Notar und Ihren Rechtsanwälten, um eine lückenlose Umsetzung des steuerlichen Konzepts sicherzustellen.
- Umsetzung & Abschluss (Finanzamt & Folgebetreuung): Nach der notariellen Beurkundung und dem Vollzug im Handelsregister erstellen wir die steuerlich erforderlichen Schluss-, Übertragungs- und Eröffnungsbilanzen und übernehmen die steuerliche Anmeldung beim Finanzamt. Im Anschluss betreuen wir Ihr Unternehmen entweder in der neuen Rechtsform weiter oder übergeben die Eröffnungsdaten dokumentiert an Ihren laufenden steuerlichen Berater.
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